Справка 2-НДФЛ. Образец справки о доходах

4343 просмотров

Оформление справки 2-НДФЛ — это обязательная процедура, которая касается всех налоговых агентов. Любая компания, индивидуальный предприниматель, нотариус, адвокат или представительство иностранной организации в РФ обязуется ежегодно подавать данный документ в соответствующие органы — в налоговые инспекции по месту своего учета.

Что такое 2-НДФЛ?

2-НДФЛ — это особая форма заполнения документа, подтверждающего размер доходов и налогов физического лица, которая подается в налоговую инспекцию по истечении каждого налогового периода (календарного года). Простыми словами справка 2-НДФЛ — это обязательный документ для компаний и индивидуальных предпринимателей, который нужно заполнять и подавать в фискальные органы в качестве налоговой отчетности.

Обновленная форма 2-НДФЛ предусматривает несколько разделов:

1. Общая часть справки.
2. Раздел №1. Данные о физическом лице-получателе дохода.
3. Раздел №2. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода.
4. Раздел №3. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
5. Заключительная часть справки.
6. Приложение. Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода.

Аббревиатура «НДФЛ» расшифровывается просто — «налог на доход физических лиц».

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

До 2019 года справка 2-НДФЛ требовалась не только налоговым органам, но и банковским учреждениям — для оформления кредита. В ней указывались доходы сотрудника той или иной фирмы за последние 3, 6 или 12 месяцев, на основании чего банк принимал решение, какую сумму можно одобрить заемщику. В 2019 году документ претерпел некоторых изменений, и теперь справку 2-НДФЛ оформляют только в качестве налоговой отчетности.

При необходимости оформить кредит онлайн или лично в банке, заемщик должен предварительно обратиться к работодателю для получения справки о доходах. С 2019 года ею выступает не форма 2-НДФЛ, а ее ответвление — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Если же сотрудник не может ее получить, он может попросить образец справки о доходах по форме банка в банковском учреждении, где планирует брать кредит, заполнить его самостоятельно, а по месту работы попросить только поставить официальную круглую печать организации, а также подписи главного бухгалтера и директора для заверения информации.

Некоторые банки предоставляют возможность получить кредит без справок о доходах. В этом случае заемщику понадобится только один или несколько документов, удостоверяющих его личность.

Сколько действует справка 2-НДФЛ?

Срок действия справки 2-НДФЛ точно не обозначен. В общем-то, понятие срока годности справки 2-НДФЛ не совсем корректно, так как этот документ подается в налоговые органы, а информация, которая была предоставлена физическим лицом, будет храниться на бессрочной основе. Главное, о чем следует помнить — то, что в налоговую инспекцию подаются данные за последний календарный год. Если же нужно оформить справку 2-НДФЛ за несколько лет, то оформляется несколько справок за каждый года. Например, если вам необходимо скорректировать или аннулировать данные за 2016–2018 гг., переданные в налоговую инспекцию, оформляется 3 справки: за 2016, за 2017 и за 2018 гг. соответственно.

Если вы оформили справку о доходах для получения кредита в банке, то ее срок действия будет устанавливаться непосредственно банковским учреждением, в которое вы обращаетесь. Как правило, кредитор принимает документы, подтверждающие доходы заемщика, если те были оформлены не ранее, чем 1 месяц назад.

Что делать, если срочно нужна справка 2-НДФЛ: где получать документ?

Данный документ заполняется непосредственно налоговым агентом, который может обратиться за помощью к специалисту в области бухгалтерии и финансов. Что касается рядового сотрудника предприятия, то ему достаточно написать заявление на получение справки о доходах и подать его (на выбор):

• в бухгалтерию;
• в отдел кадров;
• непосредственно директору предприятия.

Где взять справку 2-НДФЛ нетрудоустроенному лицу или незарегистрированному ИП? Нигде. Данный документ оформляется только налоговыми агентами, официально работающими на территории РФ. Если же вам где-то предложат купить справку 2-НДФЛ, то данный документ будет считаться поддельным, и не будет иметь должной ценности.

Как получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги?

В электронном виде получить справку о доходах можно только после предварительного обращения к работодателю. Когда тот (налоговый агент или работодатель) передаст соответствующие данные в налоговые органы, информация отобразится в личном кабинете трудоустроенного гражданина РФ. Для того чтобы посмотреть документ, скачать заполненную справка 2-НДФЛ на свой компьютер или смартфон, нужно пользоваться не сервисом Госуслуги, а сайтом nalog.ru:

1. Зайдите на него.
2. Откройте личный кабинет (авторизоваться можно через аккаунт «Госуслуги»).
3. Перейдите в раздел «Мои налоги».
4. Пролистайте страницу до конца. В самом низу вы увидите надпись «Дополнительные сведения», а сразу под ней клавишу «Сведения о доходах».
5. Кликните по ней, выберите нужный период и налогового агента.
6. У вас появится возможность скачать справку 2-НДФЛ.

Справка по форме 2-НДФЛ будет доступна только за прошлый отчетный период, а не за текущий. Сведения о доходах физического попадают в инспекцию до 1 апреля, а в личном кабинете файл отобразится в течение 1–2 следующих месяцев (пример в мае или июне).

Данный документ можно отправить в качестве сопроводительного к налоговой декларации 3-НДФЛ для получения вычета, а также использовать как справку о доходах для получения кредита в банке!

Срок сдачи 2-НДФЛ

Если объектом справки по форме 2-НДФЛ выступает удержанный налог на доход физических лиц, то данный документ должен быть подан в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным (например, справка 2-НДФЛ 2019 года должна быть подана не позднее 01.04.2020). Если же речь идет про неудержанный налог на доход физических лиц, то подать справку нужно не позднее 1 марта, следующего за истекшим налоговым периодом.

Справка 2-НДФЛ: образец документа

Новая форма 2-НДФЛ имеет следующий вид:

Для наемных работников

Для работодателей (непосредственно налоговых агентов)

В чем отличие между формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?

Налоговому агенту, вероятнее всего, придется познакомиться с обеими этими формами налоговой отчетности, однако разница между ними колоссальная. Кроме того, что эти два документа совершено по-разному оформляются и заполняются, отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ состоит еще и в:

1. Назначении. Справка 2-НДФЛ нужна для информирования налоговой инстанции об уровне доходов и удержаний компании. Налоговая декларация 3-НДФЛ, в свою очередь, заполняется преимущественно на добровольной основе, но для разных целей — для получения налогового вычета, для расчета уровня доходов, подлежащих налогообложению и др.
2. Форме отчетности. 2-НДФЛ — это небольшая справка на несколько страниц. 3-НДФЛ — более сложный документ. Это полноценная налоговая декларация, число страниц которой может измеряться десятка. Как заполнить 3-НДФЛ и что она собой представляет, мы подробно рассмотрели в другой нашей статье.

Теперь вы знаете, как выглядит справка 2-НДФЛ нового образца, какой бланк нужно заполнять налоговому агенту, а какой — сотруднику для документального подтверждения его доходов. Однако если у вас по-прежнему остались вопросы, пожалуйста, оставляйте их в комментариях под статьей.